|
25.02.2016 14:18:35 Участник Праздника бухгалтера
|
|
Latvijas SIA (PVN maksātājs) nosūta preci un saņem pakalpojumus uz līguma no Turcijas uzņēmuma, TR, trešās valsts teritorija.
Par pakalpojumu saņemšanu no Turcijas uzņēmuma, TR ir aprēķināts PVN apgrieztais maksājums (revers) un uzradīts PVN deklarācijā ailes 54 un 63 (PVN likums p.92.1.4.; h.89.1.; h.19.1.;), vai tas būtu pareizi?
Darījuma apraksts: Latvijas SIA nosūta preci uz Turcijas uzņēmumu noformējot eksporta deklarāciju. Saskaņā ar līguma noteikumiem starp SIA un Turcijas uzņēmumu, Turcijas uzņēmums atmuitojot preci uz savas teritorijās veic preces testēšanu, kvalitātes pārbaudi. Un pēc preces novērtēšanas tiek pārskaitīta SIA nauda par veikto darījumu, ATRĒĶINOT pakalpojuma summu par preces kvalitātes noteikšanu. Par summas starpību SIA izraksta rēķinu par pakalpojumu saņemšanu PVN likums p. 130. pašaprēķins.
Gramatojumi: 2310 – 6116 - 1000,- Eur (Invoice, eksports deklarācija)
7160 – 2310 - 50,- Eur (pašaprēķins, saņemts pakalpojums)
57212 – 23912 - 10,5 Eur PVN revers
23912 - 57212 - 10,5 Eur
|
|
25.02.2016 14:19:17 Нина Подвинска
|
|
|
У вас нет прав доступа к просмотру ответа. Если вы хотите получить доступ, можете написать в администрацию Написать письмо |
Внимание! Ответы лекторов носят рекомендательный характер.
Возврат к списку
|
